Received: from westeu11-emailsignatures-cloud.codetwo.com (20.93.157.195) by AMS0EPF0000019D.mail.protection.outlook.com (10.167.16.249) with Microsoft SMTP Server (version=TLS1_2, cipher=TLS_ECDHE_RSA_WITH_AES_256_GCM_SHA384) id 15.21.270.5 via Frontend Transport; Fri, 24 Jul 2026 11:18:41 +0000 Received: from AMS0EPF0000019D.eurprd05.prod.outlook.com (2603:10a6:20b:530:cafe::69) by AS9PR04CA0168.outlook.office365.com (2603:10a6:20b:530::13) with Microsoft SMTP Server (version=TLS1_3, cipher=TLS_AES_256_GCM_SHA384) id 15.21.245.11 via Frontend Transport; Fri, 24 Jul 2026 11:18:42 +0000 Received: from AM0PR07CU002.outbound.protection.outlook.com (40.93.65.64) by westeu11-emailsignatures-cloud.codetwo.com with CodeTwo SMTP Server (TLS12) via SMTP; Fri, 24 Jul 2026 11:18:40 +0000 Received: from GVXPR02MB10617.eurprd02.prod.outlook.com ([fe80::41f7:a05d:f5aa:9352]) by GVXPR02MB10617.eurprd02.prod.outlook.com ([fe80::41f7:a05d:f5aa:9352%2]) with mapi id 15.21.0245.009; Fri, 24 Jul 2026 11:18:35 +0000 Received: from GVXPR02MB10617.eurprd02.prod.outlook.com (2603:10a6:150:157::20) by DB4PR02MB9557.eurprd02.prod.outlook.com (2603:10a6:10:3f6::19) with Microsoft SMTP Server (version=TLS1_2, cipher=TLS_ECDHE_RSA_WITH_AES_256_GCM_SHA384) id 15.21.245.11; Fri, 24 Jul 2026 11:18:36 +0000 Received: from GV2PR02MB12291.eurprd02.prod.outlook.com (2603:10a6:150:367::23) by AS8PR02MB10217.eurprd02.prod.outlook.com with HTTPS; Fri, 24 Jul 2026 11:18:45 +0000 Received: from AS9PR04CA0168.eurprd04.prod.outlook.com (2603:10a6:20b:530::13) by GV2PR02MB12291.eurprd02.prod.outlook.com (2603:10a6:150:367::23) with Microsoft SMTP Server (version=TLS1_2, cipher=TLS_ECDHE_RSA_WITH_AES_256_GCM_SHA384) id 15.21.245.11; Fri, 24 Jul 2026 11:18:42 +0000 From: "Info - RAM" To: "Info - RAM" References: In-Reply-To: Subject: =?windows-1257?Q?FW:_=84Hoiuste_tagamise_osafondi_aruandluse_kord=93_muut?= =?windows-1257?Q?mise_eeln=F5u.?= Date: Fri, 24 Jul 2026 14:18:35 +0300 Message-ID: MIME-Version: 1.0 Content-Type: multipart/related; boundary="----=_NextPart_000_0014_01DD1B7B.3BF17470" X-Mailer: Microsoft Outlook 16.0 Thread-Index: AQHYAOH8H+dd9b7x/iEzSu4543oJgAHMSzV5AYn4J8k= Authentication-Results: spf=pass (sender IP is 20.93.157.195) smtp.mailfrom=fin.ee; dkim=none (message not signed) header.d=none;dmarc=pass action=none header.from=fin.ee; X-MS-Exchange-Organization-ExpirationStartTime: 24 Jul 2026 11:18:41.4843 (UTC) X-MS-Exchange-Organization-ExpirationStartTimeReason: OriginalSubmit X-MS-Exchange-Organization-ExpirationInterval: 1:00:00:00.0000000 X-MS-Exchange-Organization-ExpirationIntervalReason: OriginalSubmit X-MS-Exchange-Organization-Network-Message-Id: de0425db-27f5-44b8-6872-08dee9755122 X-EOPAttributedMessage: 0 X-MS-Exchange-Organization-MessageDirectionality: Originating X-MS-PublicTrafficType: Email X-MS-TrafficTypeDiagnostic: GVXPR02MB10617:EE_|DB4PR02MB9557:EE_|AMS0EPF0000019D:EE_|GV2PR02MB12291:EE_|AS8PR02MB10217:EE_ X-MS-Exchange-Organization-AuthSource: GVXPR02MB10617.eurprd02.prod.outlook.com X-MS-Exchange-Organization-AuthAs: Internal X-MS-Office365-Filtering-Correlation-Id: de0425db-27f5-44b8-6872-08dee9755122 X-MS-Exchange-AtpMessageProperties: SA X-MS-Exchange-Organization-SCL: 1 X-Microsoft-Antispam: BCL:0;ARA:13230040|35042699022|82310400026|6049299003|23010399003|366016|13003099007|4013099003|18002099003|22082099003|55112099003|8096899003|56012099006|4143699003|11063799006|10067099003|41050700001; X-Forefront-Antispam-Report: CIP:20.93.157.195;CTRY:NL;LANG:et;SCL:1;SRV:;IPV:NLI;SFV:NSPM;H:westeu11-emailsignatures-cloud.codetwo.com;PTR:westeu11-emailsignatures-cloud.codetwo.com;CAT:NONE;SFS:(13230040)(35042699022)(82310400026)(6049299003)(23010399003)(366016)(13003099007)(4013099003)(18002099003)(22082099003)(55112099003)(8096899003)(56012099006)(4143699003)(11063799006)(10067099003)(41050700001);DIR:INT; X-MS-Exchange-CrossTenant-OriginalArrivalTime: 24 Jul 2026 11:18:41.4564 (UTC) X-MS-Exchange-CrossTenant-Network-Message-Id: de0425db-27f5-44b8-6872-08dee9755122 X-MS-Exchange-CrossTenant-Id: 8fe098d2-428d-4bd4-9803-7195fe96f0e2 X-MS-Exchange-CrossTenant-AuthSource: GVXPR02MB10617.eurprd02.prod.outlook.com X-MS-Exchange-CrossTenant-AuthAs: Internal X-MS-Exchange-CrossTenant-FromEntityHeader: HybridOnPrem X-MS-Exchange-Transport-CrossTenantHeadersStamped: GV2PR02MB12291 X-MS-Exchange-Transport-CrossTenantHeadersStamped: DB4PR02MB9557 X-MS-Exchange-Transport-EndToEndLatency: 00:00:03.6806710 X-MS-Exchange-Processed-By-BccFoldering: 15.21.0245.008 X-MS-Exchange-ExternalInOutlookResult: NotEnabled X-Microsoft-Antispam-Mailbox-Delivery: ucf:0;jmr:0;auth:0;dest:I;ENG:(910005)(944506478)(944626604)(920097)(425001)(930201)(20251009189)(140003); X-Microsoft-Antispam-Message-Info: 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 Content-Language: et x-ms-exchange-organization-originalclientipaddress: 90.191.132.46 x-ms-exchange-organization-originalserveripaddress: 10.167.16.249 received-spf: Pass (protection.outlook.com: domain of fin.ee designates 20.93.157.195 as permitted sender) receiver=protection.outlook.com; client-ip=20.93.157.195; helo=westeu11-emailsignatures-cloud.codetwo.com; pr=C X-OlkEid: 00000000CC3F4793FD17D443BE54F81B32D52FBB070034AD76187591974DBF6C4F76951C873A01000200000000002A6A76225CE07F43BF547F473BC36AB50000000017EA000009BF6D2B9E857847887378EF8E8BAE4D X-MS-Has-Attach: yes X-MS-TNEF-Correlator: X-Microsoft-Antispam-Untrusted: BCL:0;ARA:13230040|23010399003|6049299003|366016|13003099007|4013099003|55112099003|22082099003|18002099003|8096899003|4143699003|56012099006|11063799006|10067099003|41050700001; X-Microsoft-Antispam-Message-Info-Original: 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 X-Forefront-Antispam-Report-Untrusted: CIP:255.255.255.255;CTRY:;LANG:et;SCL:1;SRV:;IPV:NLI;SFV:NSPM;H:GVXPR02MB10617.eurprd02.prod.outlook.com;PTR:;CAT:NONE;SFS:(13230040)(23010399003)(6049299003)(366016)(13003099007)(4013099003)(55112099003)(22082099003)(18002099003)(8096899003)(4143699003)(56012099006)(11063799006)(10067099003)(41050700001);DIR:INT; X-Exchange-RoutingPolicyChecked: ZKFLbesSEVfcf1XnFkDZWmEpeIZKtBf1xFrt83HWqCuFaNWTipIKLyHlA2L61ADNwKeAWeA9sVD7JFvBy5Wmf4fGIqzEsw920MpsBuk9J2G0bOGVScXm2UUVCRuYc6o6p1ZoCT0P+h44UGBdLYuoNxjvqz01j2kkACOuVuwAYtKDAAPSRIpaGODnAqXKYZ3WEwjoknKo1AQxPIRa2IoP8JEQoM9DPJ9W1eMRdgR26twbSVoTaXfSxzvJHzRc1y60JvojwUsomwkgLa2DY4894hCV/V6YY8cdUzWbfQ88A6H/VNL4eaE0NbeYUJzHqDFlw6jzMcq/SiVHM24OUXwnDg== X-OrganizationHeadersPreserved: DB4PR02MB9557.eurprd02.prod.outlook.com X-CodeTwo-MessageID: adfe34f3-a763-435d-9913-15e57fae3628.20260724111840@westeu11-emailsignatures-cloud.codetwo.com X-CodeTwoProcessed: true X-MS-Exchange-Organization-AuthMechanism: 04 X-CrossPremisesHeadersPromoted: AMS0EPF0000019D.eurprd05.prod.outlook.com X-CrossPremisesHeadersFiltered: AMS0EPF0000019D.eurprd05.prod.outlook.com X-MS-Exchange-Transport-CrossTenantHeadersStripped: AMS0EPF0000019D.eurprd05.prod.outlook.com X-OriginatorOrg: m1wmgpm3xrpm87txzdfw82by7.smtp.codetwo.online X-MS-Office365-Filtering-Correlation-Id-Prvs: 5678d107-b421-483b-f42a-08dee9754d98 X-MS-Exchange-CrossTenant-OriginalAttributedTenantConnectingIp: TenantId=8fe098d2-428d-4bd4-9803-7195fe96f0e2;Ip=[20.93.157.195];Helo=[westeu11-emailsignatures-cloud.codetwo.com] msip_labels: MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_ActionId=ef174d26-c3f0-4684-abff-7627490e4432;MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_ContentBits=0;MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_Enabled=true;MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_Method=Standard;MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_Name=defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2;MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_SetDate=2026-07-24T10:06:01Z;MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_SiteId=8fe098d2-428d-4bd4-9803-7195fe96f0e2;MSIP_Label_defa4170-0d19-0005-0004-bc88714345d2_Tag=10, 3, 0, 1; acceptlanguage: et-EE, en-US x-ms-exchange-messagesentrepresentingtype: 1 x-ms-exchange-sharedmailbox-routingagent-processed: True This is a multipart message in MIME format. ------=_NextPart_000_0014_01DD1B7B.3BF17470 Content-Type: multipart/alternative; boundary="----=_NextPart_001_0015_01DD1B7B.3BF17470" ------=_NextPart_001_0015_01DD1B7B.3BF17470 Content-Type: text/plain; charset="windows-1257" Content-Transfer-Encoding: 8bit From: Kristiina Kubja - RAM Sent: Friday, July 24, 2026 1:08 PM To: Info - RAM Subject: FW: „Hoiuste tagamise osafondi aruandluse kord“ muutmise eelnõu. From: Katrin Talihärm > Sent: Friday, July 24, 2026 12:44 PM To: Kristiina Kubja - RAM > Subject: „Hoiuste tagamise osafondi aruandluse kord“ muutmise eelnõu. Tähelepanu! Tegemist on välisvõrgust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. Tere! Täname saadetud määruse muudatuse ettepanekute eest. Palume korrigeerida kirjavea Tagatisfondi kõlblike hoiuste aruande punkti 4 alapunktis 3) toodud tabeli reas 7, kus vahemiku 51 000 - 100 000 asemel peaks olema 50 001 – 100 000. Palume määruse jõustumine edasi lükata 31.12.2026, mitte 30.09.2026 - peamiselt aja tõttu ja pole teada, millal avaldatakse kinnitatud määrus, mis on aluseks muudatuste tegemisele. Palume Teie hinnangut meie allpool toodud arutlustele ning kaaluda, kas selguse huvides oleks võimalik andmekogumisse Majandusüksuste klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet lisada eraldi veerg, mis näitaks vastava isiku hoiuste ja investeeringute tagatust. Eraldi veerg oleks selguse huvides vajalik, sest kõikide EMTAK finants-ja kindlustustegevuse jakku liigitatud ettevõtete hoiused ei peaks olema tagatisfondi kaitse alt välja arvatud. Lähtume tagatisfondile aruannete esitamisel ja tagatuse hindamisel Majandusüksuste klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet toodud andmetest ja rahandusministri määrusega kinnitatud hoiuste tagamise osafondi aruandluse korrast (vt Hoiuste tagamise osafondi aruandluse kord-Riigi Teataja). EMTAK koodide kirjeldused, millele allpool viitame, on võetud https://ariregister.rik.ee/est/emtak_search 1) Kuidas on põhjendatud kindlustusmaaklerite ning finants-ja kindlustustegevuse abiettevõtjate väljaarvamine tagatud isikute hulgast? TFS § 30 lg 1 p 3 kohaselt peaksid ainult kindlustusandjate ja edasikindlustusandjate hoiused jääma tagamata. Majandusüksuste klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet andmete kohaselt klassifitseeritakse kindlustusmaaklerid identifikaatoriga 20, ja neile määratud EMTAK kood on 6622. Arvestades, et Eesti seaduste kohaselt ei ole kindlustusmaaklerid mitte kindlustus- või edasikindlustusandjad, vaid kindlustusvahendajad, siis jääb meile ebaselgeks indikaatori 20 kasutamine antud olukorras. See tähendaks, et kindlustusmaaklerite hoiused ei arvestata tagatuks. Kuivõrd meie hinnangul ei ole kindlustusmaaklerid defineeritavad ka finantseerimisasutustena, siis see kliendigrupp peaks siiski olema tagatisfondi kaitsega kaetud. Samal põhjusel ei peaks tagatusest välja jääma EMTAK kood 6629 „Mujal liigitamata kindlustuse ja pensionifondide abitegevusalad“ ja kood 6621 „Riskide ja kahjude hindamine“, kui tegemist ei ole allpool kirjeldatud finantsteenuste osutamise olukorraga. 2) Kas on põhjendatud kõikide EMTAK koodiga 6421 ettevõtete väljaarvamine tagatud isikute hulgast? Kas on põhjendatud kõikide ettevõtete, millistele on statistiliselt omistatud 64, 65 või 66 algav EMTAK kood, väljajätmine tagatud isikute hulgast? Kood 6421 omistatakse kõikidele valdusfirmadele, eristamata tütarfirmade tegevusalasid. Majandusüksuste klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet andmete kohaselt klassifitseeritakse EMTAK koodiga 6421 ettevõtted identifikaatoriga 20, ja nende hoiused loetakse mittetagatuks. EMTAK klassifikatsiooni kirjelduse järgi sellesse klassi kuuluvad valdusfirmad ei paku firmadele, mille väärtpabereid hoitakse, mingeid muid teenuseid, st need ei halda ega juhi teisi üksusi. Meie arusaama järgi saaks tagatud isikute nimekirjast välja arvata ainult sellised valdusfirmad, mis ise tegutsevad finantseerimisteenuste osutajatena või omavad osalust ettevõttes, mille tegevus on seotud finantsteenuste osutamisega. Näiteks, kui hoitakse osalust mistahes ettevõttes teise isiku kasuks ja tasu eest, võib olla tegemist finantsteenuse osutamisega ja sellisel juhul oleks väljaarvamine õigustatud. Kood 6421 on EMTAK finants-ja kindlustustegevusega tegelevate ettevõtete kood. Praktikas on siiski näha, et näiteks äriregistris kajastatud, ettevõtte majandusaasta aruande järgne põhitegevusala kood (näiteks 71121 - Ehituslik insener-tehniline projekteerimine ja nõustamine; 70221 - Ärinõustamine jm juhtimisalane nõustamine; 41001 - Elamute ja mitteeluhoonete ehitus ) ei ühti alati riigi poolt klassifitseerimise nimekirjas toodud koodiga 6421. Kood 6421 kuulub identifikaatori 20 alla, mis on „muu finantseerimisasutus) vastavalt Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine-Riigi Teataja lisale 1 ning vastavalt Hoiuste tagamise osafondi aruandluse kord-Riigi Teataja lisale ei kuulu kõlblike hoiuste alla. TFS § 30 lg 1 p-s 9 kasutatakse direktiivist laiemat sõnastust ja sätestatakse, et hoiuste tagamise osafondi arvel ei tagata ega hüvitata hoiust, mille on hoiustanud muu selle lõike punktides 4–8 nimetamata finantseerimisasutus, sealhulgas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta (ELT L 176, 27.06.2013, lk 1–337) artikli 4 lõike 1 punktis 26 nimetatud finantsvaldusettevõtja, segafinantsvaldusettevõtja ja varahaldusettevõtja, välja arvatud kindlustusvaldusettevõtja ja segakindlustusvaldusettevõtja kindlustustegevuse seaduse tähenduses. Selle kliendigrupi määratluse aluseks on hoiuste tagamise direktiivi konsolideeritud TEKST: 32014L0049 — ET — 02.07.2014 artikli 5 (hoiuste kõlblikkus) lg 1 punkt d), mille kohaselt hoiuste tagamise skeemidest ei hüvitata määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 26 määratletud finantseerimisasutuste hoiused. Kui eeldada, et TFS TFS § 30 lg 1 p-s 9 kasutatud mõisteid „finantseerimisasutus“, „finantsvaldusettevõtja“, „segafinantsvaldusettevõtja“ ja „varahaldusettevõtja“ tuleks defineerida määruses 575/2013 toodud mõisteid kasutades (vt allpool), siis need viitavad siiski reguleeritud finantssektoris osalemisele, kas otse või läbi tütarettevõtete. Kui selline side puudub, siis ei ole tegemist finantseerimisasutusega TFS mõistes ja seepärast ongi küsimuse all, kas kõik EMTAK finants-ja kindlustustegevuse gruppi liigitatud (sh statistiliselt liigitatud) ettevõtted peaksid selle erandi all olema. 2015 seaduse muutmise seletuskirjast väljavõte: Üldiselt välistatakse tagamise alt kõigi finantsettevõtjate hoiuseid. Samas finantsettevõtjaid ei ole ammendavalt §-s 30 defineeritud. Finantsettevõtjad, keda ei ole TFS § 30 lõikes 1 expressis verbis nimetatud, mahuvad samas § 30 lg 1 p 9 määratluse alla – määruse (EL) 2013/575 artikli 4 lg 1 p 26 on väga lai ja katab ka liisingettevõtjaid, hoiu-laenuühistuid jm. Ka nende isikute hoiused ei kuulu tagamisele. Seega, selle punkti alusel finantseerimisasutuseks klassifitseerimine, lihtsustatult tooduna eeldab kas ise finantsteenuste osutamist või sellise tegevusega tegeleva ettevõtte osaluse omamist. Kui ettevõte ise näiteks klassifitseerib ennast kinnisvara üürileandjana või ehitus/projekteerimisega tegelejana (ja grupis puudub side finantsteenuste osutamisega), siis ettevõttele koodi 6421 määramine võib olla eksitav. Samuti ei ole õige selliste finantsvaldkonnaga mitteseotud ettevõtete hoiuste lugemine mittetagatuks. Viidatud definitsioonid: 575/2013 art 4 p 1 lg 26a) „finantsvaldusettevõtja” – finantseerimisasutus, mille tütarettevõtjad on eranditult või peamiselt krediidiasutused või finantseerimisasutused, kusjuures vähemalt üks tütarettevõtjatest on krediidiasutus, ja mis ei ole segafinantsvaldusettevõtja (575/2013 artikkel 4 lõige 1 punkt 19) 575/2013 art 4 p 1 lg 22) „segafinantsvaldusettevõtja" – „finantsvaldusettevõtja” – ettevõtja, kes vastab kõigile järgmistele tingimustele: a) ta on finantseerimisasutus; b) ta ei ole segafinantsvaldusettevõtja; c) tal on vähemalt üks tütarettevõtja, mis on finantsinstitutsioon; d) rohkem kui 50 % järgmistest näitajatest on püsivalt seotud tütarettevõtjatega, kes on finantsinstitutsioonid või finantseerimisasutused, ning ettevõtja enda tegevusega, mis ei ole seotud tütarettevõtjates osaluse omandamise või omamisega, kui selline tegevus on sama laadi kui finantsinstitutsiooni või finantseerimisasutuse tegevus: i) ettevõtja omakapital tema konsolideeritud olukorra alusel; ii) ettevõtja varad tema konsolideeritud olukorra alusel; iii) ettevõtja tulud tema konsolideeritud olukorra alusel; iv) ettevõtja töötajad tema konsolideeritud finantsseisundi alusel; v) muud näitajad, mida pädev asutus peab oluliseks. Pädev asutus võib otsustada, et üksus ei kvalifitseeru finantsvaldusettevõtjaks isegi juhul, kui on täidetud üks esimese lõigu alapunktides i–iv osutatud näitajatest, kui pädev asutus leiab, et asjaomane näitaja ei anna õiglast ja õiget ülevaadet konsolideerimisgrupi peamistest tegevustest ja riskidest. Enne sellise otsuse tegemist konsulteerib pädev asutus EBAga ning esitab põhjendatud ja üksikasjaliku kvalitatiivse ja kvantitatiivse põhjenduse. Pädev asutus võtab EBA arvamust igakülgselt arvesse, ja kui ta kavatseb sellest kõrvale kalduda, esitab EBA-le kolme kuu jooksul alates EBA arvamuse kättesaamise kuupäevast põhjenduse selle kohta, miks ta otsustas kõnealusest arvamusest kõrvale kalduda; See emaettevõtja, välja arvatud reguleeritud üksus, mis moodustab koos oma tütarettevõtjatega, millest vähemalt üks on ühenduses asuva peakontoriga reguleeritud üksus, ja muude üksustega finantskonglomeraadi; (2002/87/EÜ artikkel 2 punkt 15) 2002/87 artikkel 2 punkt 14 „finantskonglomeraat” –kontsern või allkontsern, mille eesotsas on reguleeritud üksus või milles vähemalt üks kontserni või allkontserni tütarettevõtjatest on reguleeritud üksus, ning mis vastab järgmistele tingimustele: a) kui kontserni või allkontserni eesotsas on reguleeritud üksus, i) on see üksus finantssektori üksuse emaettevõtja, finantssektori üksuses osalust omav üksus või üksus, mis on finantssektori üksusega seotud direktiivi 83/349/EMÜ artikli 12 lõike 1 tähenduses, ii) tegutseb vähemalt üks kontserni või allkontserni kuuluv üksus kindlustussektoris ja vähemalt üks pangandus- või investeerimisteenuste sektoris, ja iii) on kontserni või allkontserni kuuluvate ja kindlustussektoris tegutsevate üksuste ning pangandus- ja investeerimisteenuste sektoris tegutsevate üksuste konsolideeritud või koondatud toimingud märkimisväärsed käesoleva direktiivi artikli 3 lõike 2 või 3 tähenduses, või b) kui kontserni või allkontserni eesotsas ei ole reguleeritud üksus, i) toimub kontserni või allkontserni tegevus peamiselt finantssektoris käesoleva direktiivi artikli 3 lõike 1 tähenduses, ii) tegutseb vähemalt üks kontserni või allkontserni kuuluv üksus kindlustussektoris ja vähemalt üks pangandus- või investeerimisteenuste sektoris ja iii) kontserni või allkontserni kuuluvate ja kindlustussektoris tegutsevate üksuste ning pangandus- ja investeerimisteenuste sektoris tegutsevate üksuste konsolideeritud või koondatud toimingud on märkimisväärsed käesoleva direktiivi artikli 3 lõike 2 või 3 tähenduses; 575/2013 art 4 p 1 lg 19 „varahaldusettevõtja" - fondivalitseja (2002/87/EÜ artikkel 2 punkt 5) või määratletud alternatiivse investeerimisfondi valitseja (2011/61/EL artikkel 4 lõige 1) [AIF valitseja (alternatiivne investeerimisfond - investeerimisfond, sealhulgas selle investeerimisüksus, mis: kaasab mitmete investorite kapitali, et investeerida see vastavalt kindlaks määratud investeerimispoliitikale kõnealuste investorite kasuks, ning ei vaja tegevusluba direktiivi 2009/65/EÜ artikli 5 alusel;) - juriidiline isik, kelle korrapärane tegevus hõlmab ühe või mitme AIFi valitsemist] kaasa arvatud (kui ei ole sätestatud teisiti) kolmandate riikide ettevõtjad, kelle tegevus on sarnane ja kelle suhtes kohaldatakse sellise kolmanda riigi õigust, kus kehtivad liidus kohaldatavate järelevalvealaste ja regulatiivsete nõuetega vähemalt samaväärsed nõuded; 575/2013 art 4 p 1 26 „finantseerimisasutus” – ettevõtja, kes vastab mõlemale järgmisele tingimusele: a) ta ei ole finantsinstitutsioon, pelgalt tööstusvaldusettevõtja, väärtpaberistamise eriotstarbeline ettevõtja, direktiivi 2009/138/EÜ artikli 212 lõike 1 punktis f määratletud kindlustusvaldusettevõtja ega kõnealuse direktiivi artikli 212 lõike 1 punktis g määratletud segakindlustusvaldusettevõtja, välja arvatud juhul, kui segakindlustusvaldusettevõtjal on tütarettevõtjast finantsinstitutsioon; b) ta täidab ühte või mitut järgmist tingimust: i) ettevõtja põhitegevus on osaluse omandamine või omamine või direktiivi 2013/36/EL I lisa punktides 2–12 ja punktides 15, 16 ja 17 loetletud ühe või mitme tegevusega tegelemine või direktiivi 2014/65/EL I lisa A või B jaos loetletud ühe või mitme teenuse osutamine või tegevusega tegelemine seoses direktiivi 2014/65/EL I lisa C jaos loetletud finantsinstrumentidega; ii) ettevõtja on investeerimisühing, segafinantsvaldusettevõtja, investeerimisvaldusettevõtja, Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) 2015/2366 ( 11 ) artikli 1 lõike 1 punktide a–d alusel liigitatud makseteenuse pakkuja, varahaldusettevõtja või abiettevõtja; 575/2013 art 4 p 1 lg 26a „pelgalt tööstusvaldusettevõtja” – ettevõtja, kes vastab kõigile järgmistele tingimustele: a) tema põhitegevuseks on osaluste omandamine või omamine; b) talle ei osutata käesoleva lõike punkti 27 alapunktis a või alapunktides d–l ning ta ei ole investeerimisühing, varahaldusettevõtja ega direktiivi (EL) 2015/2366 artikli 1 lõike 1 punktide a–d alusel liigitatud makseteenuse pakkuja; c) tal ei ole osalust finantssektori ettevõtjas. Tervitades, Katrin Talihärm Eesti Pangaliit T +372 611 6569 M +372 50 60701 ------=_NextPart_001_0015_01DD1B7B.3BF17470 Content-Type: text/html; charset="windows-1257" Content-Transfer-Encoding: quoted-printable

 

 

From: Kristiina Kubja - RAM = <Kristiina.Kubja@fin.ee>
Sent: Friday, July 24, 2026 = 1:08 PM
To: Info - RAM <Info@fin.ee>
Subject: = FW: =84Hoiuste tagamise osafondi aruandluse kord=93 muutmise = eeln=F5u.

 

 

 

From: Katrin Talih=E4rm <taliharm@pangaliit.ee> =
Sent: Friday, July 24, 2026 12:44 PM
To: Kristiina = Kubja - RAM <Kristiina.Kubja@fin.ee>
= Subject: =84Hoiuste tagamise osafondi aruandluse kord=93 muutmise = eeln=F5u.

 

T=E4helepanu! Tegemist on v=E4lisv=F5rgust saabunud = kirjaga.
Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte = avada.

Tere!

 

T=E4name saadetud m=E4=E4ruse = muudatuse ettepanekute eest.

 

Palume korrigeerida kirjavea = Tagatisfondi k=F5lblike hoiuste aruande punkti 4 alapunktis 3) toodud = tabeli reas 7, kus vahemiku 51 000 - 100 000 asemel peaks olema 50 001 = =96 100 000.

 

Palume m=E4=E4ruse j=F5ustumine edasi = l=FCkata 31.12.2026, mitte 30.09.2026 - peamiselt aja t=F5ttu ja = pole teada, millal avaldatakse kinnitatud m=E4=E4rus, mis on aluseks = muudatuste tegemisele.

 

Palume Teie hinnangut meie allpool toodud arutlustele ning = kaaluda, kas selguse huvides oleks v=F5imalik andmekogumisse = Majandus=FCksuste klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet lisada = eraldi veerg, mis n=E4itaks vastava isiku hoiuste ja investeeringute = tagatust. Eraldi veerg oleks selguse huvides vajalik, sest k=F5ikide = EMTAK finants-ja kindlustustegevuse jakku liigitatud ettev=F5tete = hoiused ei peaks olema tagatisfondi kaitse alt v=E4lja arvatud. =

L=E4htume = tagatisfondile aruannete esitamisel ja tagatuse hindamisel = Majandus=FCksuste klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet toodud = andmetest ja rahandusministri m=E4=E4rusega kinnitatud hoiuste tagamise = osafondi aruandluse korrast (vt Hoiuste tagamise osafondi aruandluse = kord-Riigi Teataja).

EMTAK koodide kirjeldused, millele allpool viitame, on = v=F5etud https://ariregister.= rik.ee/est/emtak_search

1)          = Kuidas on p=F5hjendatud kindlustusmaaklerite ning finants-ja = kindlustustegevuse abiettev=F5tjate v=E4ljaarvamine tagatud isikute = hulgast?

 

TFS =A7 30 lg 1 p 3 kohaselt peaksid ainult = kindlustusandjate ja edasikindlustusandjate hoiused j=E4=E4ma tagamata. = Majandus=FCksuste klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet andmete = kohaselt klassifitseeritakse kindlustusmaaklerid identifikaatoriga 20, = ja neile m=E4=E4ratud EMTAK kood on 6622.

Arvestades, et Eesti seaduste = kohaselt ei ole kindlustusmaaklerid mitte kindlustus- v=F5i = edasikindlustusandjad, vaid kindlustusvahendajad, siis j=E4=E4b meile = ebaselgeks indikaatori 20 kasutamine antud olukorras. See t=E4hendaks, = et kindlustusmaaklerite hoiused ei arvestata tagatuks. =

 

Kuiv=F5rd meie hinnangul ei ole kindlustusmaaklerid = defineeritavad ka finantseerimisasutustena, siis see kliendigrupp peaks = siiski olema tagatisfondi kaitsega kaetud.

 

Samal p=F5hjusel ei peaks = tagatusest v=E4lja j=E4=E4ma EMTAK kood 6629 =84Mujal liigitamata = kindlustuse ja pensionifondide abitegevusalad=93 ja kood 6621 =84Riskide = ja kahjude hindamine=93,  kui tegemist ei ole allpool kirjeldatud = finantsteenuste osutamise olukorraga.

 

2)          = Kas on p=F5hjendatud k=F5ikide EMTAK koodiga 6421 ettev=F5tete = v=E4ljaarvamine tagatud isikute hulgast? Kas on p=F5hjendatud k=F5ikide = ettev=F5tete, millistele on statistiliselt omistatud 64, 65 v=F5i 66 = algav EMTAK kood, v=E4ljaj=E4tmine tagatud isikute hulgast? =

 

Kood 6421 omistatakse k=F5ikidele valdusfirmadele, = eristamata t=FCtarfirmade tegevusalasid. Majandus=FCksuste = klassifitseerimise abiinfo | Statistikaamet andmete kohaselt = klassifitseeritakse EMTAK koodiga 6421 ettev=F5tted identifikaatoriga = 20, ja nende hoiused loetakse mittetagatuks.

 

EMTAK klassifikatsiooni kirjelduse = j=E4rgi sellesse klassi kuuluvad valdusfirmad ei paku firmadele, mille = v=E4=E4rtpabereid hoitakse, mingeid muid teenuseid, st need ei halda ega = juhi teisi =FCksusi.

Meie arusaama j=E4rgi saaks tagatud isikute nimekirjast = v=E4lja arvata ainult sellised valdusfirmad, mis ise tegutsevad = finantseerimisteenuste osutajatena v=F5i omavad osalust ettev=F5ttes, = mille tegevus on seotud finantsteenuste osutamisega. N=E4iteks, kui = hoitakse osalust mistahes ettev=F5ttes teise isiku kasuks ja tasu eest, = v=F5ib olla tegemist finantsteenuse osutamisega ja sellisel juhul oleks = v=E4ljaarvamine =F5igustatud.

 

Kood 6421 on EMTAK finants-ja = kindlustustegevusega tegelevate ettev=F5tete kood. Praktikas on siiski = n=E4ha, et n=E4iteks =E4riregistris kajastatud, ettev=F5tte = majandusaasta aruande j=E4rgne p=F5hitegevusala kood (n=E4iteks 71121 - = Ehituslik insener-tehniline projekteerimine ja n=F5ustamine; 70221 - = =C4rin=F5ustamine jm juhtimisalane n=F5ustamine; 41001 - Elamute ja = mitteeluhoonete ehitus ) ei =FChti alati riigi poolt klassifitseerimise = nimekirjas toodud koodiga 6421.  Kood 6421 kuulub identifikaatori = 20 alla, mis on =84muu finantseerimisasutus) vastavalt Krediidiasutuse = bilansi t=E4iendava aruandluse kehtestamine-Riigi Teataja lisale 1 ning = vastavalt Hoiuste tagamise osafondi aruandluse kord-Riigi Teataja lisale = ei kuulu k=F5lblike hoiuste alla.

 

TFS =A7 30 lg 1 p-s 9 kasutatakse = direktiivist laiemat s=F5nastust ja s=E4testatakse, et hoiuste tagamise = osafondi arvel ei tagata ega h=FCvitata hoiust, mille on hoiustanud muu = selle l=F5ike punktides 4=968 nimetamata finantseerimisasutus, = sealhulgas Euroopa Parlamendi ja n=F5ukogu m=E4=E4ruse (EL) nr 575/2013 = krediidiasutuste ja investeerimis=FChingute suhtes kohaldatavate = usaldatavusn=F5uete kohta ja m=E4=E4ruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta = (ELT L 176, 27.06.2013, lk 1=96337) artikli 4 l=F5ike 1 punktis 26 = nimetatud finantsvaldusettev=F5tja, segafinantsvaldusettev=F5tja ja = varahaldusettev=F5tja, v=E4lja arvatud kindlustusvaldusettev=F5tja ja = segakindlustusvaldusettev=F5tja kindlustustegevuse seaduse t=E4henduses. =

 

Selle kliendigrupi m=E4=E4ratluse aluseks on hoiuste = tagamise direktiivi  konsolideeritud TEKST: 32014L0049 =97 ET =97 = 02.07.2014 artikli 5 (hoiuste k=F5lblikkus) lg 1 punkt d), mille = kohaselt hoiuste tagamise skeemidest ei h=FCvitata m=E4=E4ruse (EL) nr = 575/2013 artikli 4 l=F5ike 1 punktis 26 m=E4=E4ratletud = finantseerimisasutuste hoiused.

 

Kui eeldada, et TFS TFS =A7 30 lg 1 = p-s 9 kasutatud m=F5isteid =84finantseerimisasutus=93, = =84finantsvaldusettev=F5tja=93, =84segafinantsvaldusettev=F5tja=93 ja = =84varahaldusettev=F5tja=93 tuleks defineerida m=E4=E4ruses 575/2013 = toodud m=F5isteid kasutades (vt allpool), siis need viitavad siiski = reguleeritud finantssektoris osalemisele, kas otse v=F5i l=E4bi = t=FCtarettev=F5tete. Kui selline side puudub, siis ei ole tegemist = finantseerimisasutusega TFS m=F5istes ja seep=E4rast ongi k=FCsimuse = all, kas k=F5ik EMTAK finants-ja kindlustustegevuse gruppi liigitatud = (sh statistiliselt liigitatud) ettev=F5tted peaksid selle erandi all = olema.

2015 = seaduse muutmise seletuskirjast v=E4ljav=F5te: =DCldiselt v=E4listatakse = tagamise alt k=F5igi finantsettev=F5tjate hoiuseid. Samas = finantsettev=F5tjaid ei ole ammendavalt =A7-s 30 defineeritud. = Finantsettev=F5tjad, keda ei ole TFS =A7 30 l=F5ikes 1 expressis verbis = nimetatud, mahuvad samas =A7 30 lg 1 p 9 m=E4=E4ratluse alla =96 = m=E4=E4ruse (EL) 2013/575 artikli 4 lg 1 p 26 on v=E4ga lai ja katab ka = liisingettev=F5tjaid, hoiu-laenu=FChistuid jm. Ka nende isikute hoiused = ei kuulu tagamisele.

 

Seega, selle punkti alusel finantseerimisasutuseks = klassifitseerimine, lihtsustatult tooduna eeldab kas ise finantsteenuste = osutamist v=F5i sellise tegevusega tegeleva ettev=F5tte osaluse omamist. = Kui ettev=F5te ise n=E4iteks klassifitseerib ennast kinnisvara = =FC=FCrileandjana v=F5i ehitus/projekteerimisega tegelejana (ja grupis = puudub side finantsteenuste osutamisega), siis ettev=F5ttele koodi 6421 = m=E4=E4ramine v=F5ib olla eksitav.  Samuti ei ole =F5ige selliste = finantsvaldkonnaga mitteseotud ettev=F5tete hoiuste lugemine = mittetagatuks.

 

Viidatud definitsioonid:   =

 

575/2013 art 4 p 1 lg 26a) =84finantsvaldusettev=F5tja=94 = =96 finantseerimisasutus, mille t=FCtarettev=F5tjad on eranditult v=F5i = peamiselt krediidiasutused v=F5i finantseerimisasutused, kusjuures = v=E4hemalt =FCks t=FCtarettev=F5tjatest on krediidiasutus, ja mis ei ole = segafinantsvaldusettev=F5tja (575/2013 artikkel 4 l=F5ige 1 punkt = 19)

575/2013 art 4 p 1 lg 22) = =84segafinantsvaldusettev=F5tja" =96 =84finantsvaldusettev=F5tja=94 = =96 ettev=F5tja, kes vastab k=F5igile j=E4rgmistele = tingimustele:

a) ta on finantseerimisasutus;

b) ta ei ole = segafinantsvaldusettev=F5tja;

c) tal on v=E4hemalt =FCks = t=FCtarettev=F5tja, mis on finantsinstitutsioon;

d) rohkem kui 50 % j=E4rgmistest = n=E4itajatest on p=FCsivalt seotud t=FCtarettev=F5tjatega, kes on = finantsinstitutsioonid v=F5i finantseerimisasutused, ning ettev=F5tja = enda tegevusega, mis ei ole seotud t=FCtarettev=F5tjates osaluse = omandamise v=F5i omamisega, kui selline tegevus on sama laadi kui = finantsinstitutsiooni v=F5i finantseerimisasutuse = tegevus:

i) = ettev=F5tja omakapital tema konsolideeritud olukorra = alusel;

ii) = ettev=F5tja varad tema konsolideeritud olukorra = alusel;

iii) ettev=F5tja tulud tema konsolideeritud olukorra = alusel;

iv) = ettev=F5tja t=F6=F6tajad tema konsolideeritud finantsseisundi = alusel;

v) = muud n=E4itajad, mida p=E4dev asutus peab = oluliseks.

P=E4dev asutus v=F5ib otsustada, et =FCksus ei = kvalifitseeru finantsvaldusettev=F5tjaks isegi juhul, kui on t=E4idetud = =FCks esimese l=F5igu alapunktides i=96iv osutatud n=E4itajatest, kui = p=E4dev asutus leiab, et asjaomane n=E4itaja ei anna =F5iglast ja = =F5iget =FClevaadet konsolideerimisgrupi peamistest tegevustest ja = riskidest. Enne sellise otsuse tegemist konsulteerib p=E4dev asutus = EBAga ning esitab p=F5hjendatud ja =FCksikasjaliku kvalitatiivse ja = kvantitatiivse p=F5hjenduse. P=E4dev asutus v=F5tab EBA arvamust = igak=FClgselt arvesse, ja kui ta kavatseb sellest k=F5rvale kalduda, = esitab EBA-le kolme kuu jooksul alates EBA arvamuse k=E4ttesaamise = kuup=E4evast p=F5hjenduse selle kohta, miks ta otsustas k=F5nealusest = arvamusest k=F5rvale kalduda;

See emaettev=F5tja, v=E4lja arvatud = reguleeritud =FCksus, mis moodustab koos oma t=FCtarettev=F5tjatega, = millest v=E4hemalt =FCks on =FChenduses asuva peakontoriga reguleeritud = =FCksus, ja muude =FCksustega finantskonglomeraadi; (2002/87/E=DC = artikkel 2 punkt 15)

 

2002/87 artikkel 2 punkt 14 =84finantskonglomeraat=94 = =96kontsern v=F5i allkontsern, mille eesotsas on reguleeritud =FCksus = v=F5i milles v=E4hemalt =FCks kontserni v=F5i allkontserni = t=FCtarettev=F5tjatest on reguleeritud =FCksus, ning mis vastab = j=E4rgmistele tingimustele:

a) kui kontserni v=F5i allkontserni = eesotsas on reguleeritud =FCksus,

i) on see =FCksus finantssektori = =FCksuse emaettev=F5tja, finantssektori =FCksuses osalust omav =FCksus = v=F5i =FCksus, mis on finantssektori =FCksusega seotud direktiivi = 83/349/EM=DC artikli 12 l=F5ike 1 t=E4henduses,

ii) tegutseb v=E4hemalt =FCks = kontserni v=F5i allkontserni kuuluv =FCksus kindlustussektoris ja = v=E4hemalt =FCks pangandus- v=F5i investeerimisteenuste sektoris, = ja

iii) on = kontserni v=F5i allkontserni kuuluvate ja kindlustussektoris tegutsevate = =FCksuste ning pangandus- ja investeerimisteenuste sektoris tegutsevate = =FCksuste konsolideeritud v=F5i koondatud toimingud = m=E4rkimisv=E4=E4rsed k=E4esoleva direktiivi artikli 3 l=F5ike 2 v=F5i 3 = t=E4henduses, v=F5i

b) kui kontserni v=F5i allkontserni eesotsas ei ole = reguleeritud =FCksus,

i) toimub kontserni v=F5i allkontserni tegevus peamiselt = finantssektoris k=E4esoleva direktiivi artikli 3 l=F5ike 1 = t=E4henduses,

ii) tegutseb v=E4hemalt =FCks kontserni v=F5i allkontserni = kuuluv =FCksus kindlustussektoris ja v=E4hemalt =FCks pangandus- v=F5i = investeerimisteenuste sektoris ja

iii) kontserni v=F5i allkontserni = kuuluvate ja kindlustussektoris tegutsevate =FCksuste ning pangandus- ja = investeerimisteenuste sektoris tegutsevate =FCksuste konsolideeritud = v=F5i koondatud toimingud on m=E4rkimisv=E4=E4rsed k=E4esoleva = direktiivi artikli 3 l=F5ike 2 v=F5i 3 = t=E4henduses;

 

575/2013 art 4 p 1 lg 19 =84varahaldusettev=F5tja" - = fondivalitseja (2002/87/E=DC artikkel 2 punkt 5) v=F5i m=E4=E4ratletud = alternatiivse investeerimisfondi valitseja (2011/61/EL artikkel 4 = l=F5ige 1) [AIF valitseja (alternatiivne investeerimisfond - = investeerimisfond, sealhulgas selle investeerimis=FCksus, mis: kaasab = mitmete investorite kapitali, et investeerida see vastavalt kindlaks = m=E4=E4ratud investeerimispoliitikale k=F5nealuste investorite kasuks, = ning ei vaja tegevusluba direktiivi 2009/65/E=DC artikli 5 alusel;) - = juriidiline isik, kelle korrap=E4rane tegevus h=F5lmab =FChe v=F5i mitme = AIFi valitsemist] kaasa arvatud (kui ei ole s=E4testatud teisiti) = kolmandate riikide ettev=F5tjad, kelle tegevus on sarnane ja kelle = suhtes kohaldatakse sellise kolmanda riigi =F5igust, kus kehtivad liidus = kohaldatavate j=E4relevalvealaste ja regulatiivsete n=F5uetega = v=E4hemalt samav=E4=E4rsed n=F5uded;

 

575/2013 art 4 p 1 26 = =84finantseerimisasutus=94 =96 ettev=F5tja, kes vastab m=F5lemale = j=E4rgmisele tingimusele:

a) ta ei ole finantsinstitutsioon, = pelgalt t=F6=F6stusvaldusettev=F5tja, v=E4=E4rtpaberistamise = eriotstarbeline ettev=F5tja, direktiivi 2009/138/E=DC artikli 212 = l=F5ike 1 punktis f m=E4=E4ratletud kindlustusvaldusettev=F5tja ega = k=F5nealuse direktiivi artikli 212 l=F5ike 1 punktis g m=E4=E4ratletud = segakindlustusvaldusettev=F5tja, v=E4lja arvatud juhul, kui = segakindlustusvaldusettev=F5tjal on t=FCtarettev=F5tjast = finantsinstitutsioon;

b) ta t=E4idab =FChte v=F5i mitut j=E4rgmist = tingimust:

i) ettev=F5tja p=F5hitegevus on osaluse omandamine v=F5i = omamine v=F5i direktiivi 2013/36/EL I lisa punktides 2=9612 ja punktides = 15, 16 ja 17 loetletud =FChe v=F5i mitme tegevusega tegelemine v=F5i = direktiivi 2014/65/EL I lisa A v=F5i B jaos loetletud =FChe v=F5i mitme = teenuse osutamine v=F5i tegevusega tegelemine seoses direktiivi = 2014/65/EL I lisa C jaos loetletud = finantsinstrumentidega;

ii) ettev=F5tja on investeerimis=FChing, = segafinantsvaldusettev=F5tja, investeerimisvaldusettev=F5tja, Euroopa = Parlamendi ja n=F5ukogu direktiivi (EL) 2015/2366 ( 11 ) artikli 1 = l=F5ike 1 punktide a=96d alusel liigitatud makseteenuse pakkuja, = varahaldusettev=F5tja v=F5i abiettev=F5tja;

 

575/2013 art 4 p 1 lg 26a = =84pelgalt t=F6=F6stusvaldusettev=F5tja=94 =96 ettev=F5tja, kes vastab = k=F5igile j=E4rgmistele tingimustele:

a) tema p=F5hitegevuseks on = osaluste omandamine v=F5i omamine;

b) talle ei osutata k=E4esoleva = l=F5ike punkti 27 alapunktis a v=F5i alapunktides d=96l ning ta ei ole = investeerimis=FChing, varahaldusettev=F5tja ega direktiivi (EL) = 2015/2366 artikli 1 l=F5ike 1 punktide a=96d alusel liigitatud = makseteenuse pakkuja;

c) tal ei ole osalust finantssektori = ettev=F5tjas.

 

Tervitades,

 

Katrin Talih=E4rm
Eesti Pangaliit
T +372 611 = 6569
M +372 50 60701

 

------=_NextPart_001_0015_01DD1B7B.3BF17470-- ------=_NextPart_000_0014_01DD1B7B.3BF17470 Content-Type: image/png; name="image001.png" Content-Transfer-Encoding: base64 Content-ID: iVBORw0KGgoAAAANSUhEUgAAA88AAAF8CAYAAADxSokxAAAAAXNSR0IArs4c6QAAAARnQU1BAACx jwv8YQUAAAAJcEhZcwAALEoAACxKAXd6dE0AAAAhdEVYdENyZWF0aW9uIFRpbWUAMjAxNzoxMTow NiAwODo1NDowMPKWl4AAAESlSURBVHhe7d1LVhxHu+//iKA2Um/L6wwAaHhJejtCIzBM4G/onZ64 eJ/dtBiBzAiEmvu8FpcRgP4TEBqBUMeI4wYwgLOst2dpFxEnnsgohCQQGXnPqu9nrXJllmRRZFVW 5S8uTygAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAt9HxHgAAABgbM//4ZV5duHtx1xuenZ/sncUdAEhGeAYAAMBYmLn/ZNaYwTPl1JK/ yr0SnC9JeN6z08Ot83d7H7KHACAfwjMAAAB6b+bB6lOjzfO4+31OfbDarZ4fbx/ERwDgVlPxHgAA AOiluYfrz7XWv8Xd22l1Vyv9P//9fzw+/9f/fXsUHwWA76LnGQAAAL01c399wRj1Ou6mkR5oN3zM XGgAeZh4DwAAAPSO0S7fUO3raHUvzJEGgBwIzwAAAOilUFFb6/m4W4wUFwOAHAjPAAAA6Cd7sRC3 itPqngz9jnsAcCPCMwAAAHrJaHPdclTptC3Xew1gIlReMOzP/fUFZUyxog0Axp+1iz8uvzyMe2jJ 3MN1FzcRnR6/pIgm0DNzD9f8Naeuotd4038G5K/WDWAi0fMMAACAntJUyQbQGMIzAAAAvjFz/8ms 3OJuV53H+1KsVYyIAnArwjMAAADUzKMn92Yeri3NPVx/7m+nxgzkthL/uJOsckdxs6QhPdgAbkV4 BgAAmFCy1JMPyr/J3GHzafCXUXrfP/zU37re45yZvjhUTn2Ie8U4d3R+skd4BnArwjMAAMCEyIZi r634wLwz92D9L+PcW//ws4qKbjXu/N3eB6XVi7hbiHXl/n8Ak4PwDAAAMCGMmdoxRu/4zRVZ3zh7 tN/s9HBLeo/jbhqnDs5PtnfjHgB8F+EZAAAAvSW9z9aY1eQA7f++vTNcjXsAcCvCMwAAAHrt/I/f fRC+WPSbt/ciZ3OkN0/fbz8Ow74BICfCMwAAAHpPgvDp8ctVa4dz1tkN/5AP0u7w803tWutW7Z3h nP97v4X/CQAS6HhfmT/31xeUMa/jLgB8ydrFH5dfsp5my+Yerru4ichfTFf+nQh0jVTVTiwOtknQ BIAM4RlAswjPnVAgPMtQyPNsczwREDAJCM8AUBzhGUCzCM+dkBqerVWL5ye8bkDfEZ4BoLjKw/Pp /pN7QzWYj7sA8IWBGh7NLVOgpW2EZ2AyEZ4BoDjmdwHABCI8A5OJ8AwAxVFtGwAAAACAWxCeAQAA AAC4BeEZAAAAAIBbEJ4BAAAAALgF4RkAAAAAgFsQngEAAAAAuAXhGQAAAACAW7DOMwBMINZ57q+Z ++sLyrh7Run5+NC/K+VG21foI/+ff8mWf/0O1ZT+cP7H7/LYxJp59OSe+nvgj5WbNUbPhgedeqS0 uxe2v3Dl+Cl3pKz+oO4Oj87f7X2Qx/qKdZ4BoDjCMwBMIMJzP8zcf+ID3tSCD3o/KecDsr4MzCU4 /zrqI/+avhr313TmH7/MK3uxYJT5ye8u+Kuea0JysjMfuI+ssm+UmTpso0Eie18MsvCfyGj3PPF9 tOvfK3txu14lG3jC631xXUPITYZn5yd7Z3EHAG5FeAaACUR47q7QO/rRrBiln1QTlr/DqQ/+SuBA wtG4vL4SLI0ZrPjNJ/5WKGAmkvDlj+HwRVNBzJ+/0hP8LNsbJ+7w9Hh7Me4ko1cdQN2Y8wwAQAdI 6POhaMd8GvxltEntHSwm64ldMUa9nnuw9nbm/pqEzl6S4ezh+JnBqd+VYNlEcBbyc57Kz5XwFobV AwDGEuEZAIAWXYbmLPS1F159WDdG72Qhuj8BMBy/B+v70gDgd1sO/3ohNERIiJYhxACAsUJ4BgCg JTL8tvXQ/LUQoqUnen0/DCHvsMvjp9VSfKgjfIh27q08v/gAAGAMEJ4BAGhY1lu69tZvdnfeqg+k 5uPgtIu90L04fplnoRe6440QAIB8CM8AADRIwqjRg7eNzGkuS6t70gs982D1aXykdb06foFeMB+n CNAAMAYIzwAANEQKcoW5udUsmdQYKWAm87Ljbmv6evzCUHgCNAD0HktVAS34c39yq7EO1PBobnnv Q9xFS3wQYqmqhmXBT7ceQEvaPT1+uRq3GxV6nCU495lzR/bOxeL5u3KfgXEuNUtVfYWlqgDUrfLw HEKBMf3+cgPSHA3sp8WUQHjy6hdZw7XvF9HFWLv44zIhrG2E52aNSXAeaTxAS+VqY13/epyvV/r4 EZ6vR3gGUDeGbQPlJAdncf/n33etcq303gBoVgh+1QbnM3/btc5uSKOGtcM5HwD01zc7Pfwh/Ln/ e/L34/9XhZWm14M21u5UF5ydNAJt+s/gZTk+1x07uVmtH8ufy9+N/09VVmYernWsOjgAIA96noHi CgXnqyayB5qe506g57kZMsdVKlaXDn5OffD/xq4PdHvnf/x+FB9NFoc+P/GbpcNvU++JanpZ3aF/ vnvq7sVBmSHTcc61P35JvZvf8q+nvTOcK/pcpNq4UgN/S2e0e55YbG03HLsmTOkPZd7f9DwDqBvh GSimdHAembgATXjuBMJzM2StZP9NW7yXMQvNL+z0cKvsPNmrJHwZM5BAWiZEn/nn9bjK5/W1+Dxl HeyCJDTrzarfu1kjhPPHr1SIbiW4jXPAJDwDqBvDtoF0lQVnwRBuYDyFoc3lgvOB9E7KxX3VAfX8 ZO/M/7ur0igSAnoxs+ZTCOC1iQE/nfTsOrsh82fraPSRf1P+7TgkvhinfqX6NgD0C+EZSFNpcB4h QAPjJQzX1vp53E0Wgt/7l8t19uoKCYES0KUKdHwo1VPphY3blYrBMr1nXIKz0Yvn73e24iO1kZ8h c6MLNUBodc98GnRm/WwAwO0Iz0B+tQTnEQI0MD5CKCoyz1mCnwyRbyD4jUhAl+WTigbobPhyDf6e Su+1HwXnEvNmU8nPkp9ZKEA79WvcAgD0AOEZyKfW4DxCgAb6LyvmVKzAVQh+LcwtLxeg9UIdvc9G 65/jZm5NB+eREKB1gc9ure41XbkcAFAc4Rm4XSPBeYQADfSbMYNCvYnWutU2gt/I5wCd3oNaU+9z aiDfbfX4HW8f+Lu0EQNyrE3hOecAgIYRnoHvazQ4jxCggX4K83RdoQrWW+cn27IWc6tCgHZqOe4m kN7n0ONeifBvJQ57t3a4GTdbY6f9c8jf+LAVlqvKQjcAoAdYqgq4WSvB+aqxXMaKpao6IXmpKqkq 7ExrvXrphmdSUTruNCZbBzj5nK19yadU/v0hv0NqI8DW6fHL4tWnr4jrUadcS0j18Lm43arb3wPu 0Gqz0VYvOUtVfYGlqgAkoecZuF7rwVnQA42uMNo8lzDTn9uglXmkRqcXgLJWrXYpOAsf5jeSh28X 63GviGu8oeQmcQTBdc/nTIbmh+WzWhxeDgAojvAMfKsTwXlkFKCdUofjcLNKdyokAFXJhhrr+bib kztso0DYbUKY1+pF3M0nFL+qZ9mqHtqL9yObYXRBB4bmAwCKq3zYNgCg+1KHbfdQ48MxZx6sPpUe +ribS1iWqoPhWYS1qj8N/oq7eVUydLvAsG3lf25nrmmkIcWYwWkYom0vVtuYQnAThm1/gWHbAJLQ 8wwAQAWSl1Zy7qirwVnEoeRpPaXOtdbzPPOPXxJ7/esjYdna4VwYot2h4AwAKIfwDABAJZJ6vJR1 icOiW2CVexU389F6PlQcb4FxrtASYXUhNAPA+CE8AwBQUqG5vncvOr9EUVhGKbVw2N+D8j3Ad4dF CmqtMOcaAFAnwjMAACUZoxJDmzvsWoXt70gaWp5+LL4Vjk1qaPeMVvtdGr4NABgvhGcAAMqbifc5 6Tdxo/OssqnPNfFY3Ch9PrhW94x1r2ceri3FRwAAqAzhGQCA0txs3MjF2gLBsC1mKvG5ph2Lm1iX ON96RAK00vtzD9b3w/JhAABUhPAMAEBpacXCulxl+2vnf/yeNv/YqWoKhsmc8AJDty9ptSTLRYUQ TU80AKAChGcAAEooUF26f1WYncsfoLWuZM5xmPesVfmiahKis57ov+Yeru9IkG6rIjgAoN90vAcA TBAfIlzczMU6u6GcKVIBuSXDs6aWCpIKz8ao13H3dj6IWqc34l4vGO2ep4Ti0+OXlVxfyLBrowdv ZSh2fKhC7tBfBr2xyh2p6Ys+FXArZe7hmn+vJo2U2PSv529xu9PG+XcD0A2EZwCYQMnh2arFPg01 blJyeJ4AVYVnMfNg9anR5nncrdOZcurIXxm9C4Fam7PkIes9QHj+AuEZQBKGbQMAUEo1BbJwvfP3 O1v+bjfbq9WsDPH2989kmLdx7q00MkkgC8O9fYhnGSwAmGyEZwAASjBGE55rdnr8cjVp3nWlQk/m ivR+h0Ad5k6vvSZMA8DkITwDAIDOO32//djfNdED/X1h/rVe+DJMZ4XI4t8AAIwpwjMAAOgF6YEO xeu6JCtmtnKlovdz1pcGgPFEeAYAAL0hc6Ct1o+zatkdkwXpp2F9aRnafX89pXgVAKDjCM8AAKBX pAr26fH2olVu2e92dN1sHaqwhxDN3GgAGAuEZwAAUKHmeoTPj7cPTo9fzslSasqpg/hwx/gQnVXu ZkkkAOi5ytd5Pt7/z9mBsStxF2iG1kc//n//u6MXTt0i5+iUsTtxt3HOuo37y+O3dmrfyBI8cTMX 1nm+WQxFz7I9SHiWXuG406gw11ibJaP0E/+90L3eXueO7J2LxfN3ex/iI40b57WQx/l3A9ANlYfn P/fXF5Qx/sMLaMzRwH5anFtu72Kkb05e/SLFbdoJ0NYu/rhMCGsb4bk6hOdv7IalpVp2GaS1/jkx UNXtzGq9LEPP436jCM9fIDwDSEJ4Rt8RnAtqLUATnjuB8FydmftrK8YknUtnSrmOztMtz79X9s5P tttfUuorUrzLGOWDlfupA2H6zE4PH7fRA014/gLhGUASwjP6jOBcUisBmvDcCYTn6sRQlvK9t+Uv 2Lu13NIECkW87IWs1/zIB+rZ5gN1O8PbCc9fIDwDSELBMPQVwbkC93/+fdcq1/rwSmCyOCovd4AM m5Zlr3x4WpUQ6++1LIFlbfhM3JJwm/3NuuiFmQerT+MOAKAHCM/oI4JzhQjQQEl3h4lzV/Vs3EDH hEB9si1ztjcuA7VU8lZqs44wbZR5NvPoiawNDQDoAcIz+obgXAMCNFBcgXmrswSm/pDpCjK0N6wr PT38Ia4tXc2cbq3umU8Dep8BoCcIz+gTgnONCNBAGYm9kn8PGLrdQ9JQEteWXg1B2lmZu162+NuT eA8A6DjCM/qC4NwAAjRQlE4KUMaon+MmeioE6WzO9FwI0U4V/X6aDcXLAACdR3hGHxCcG0SABtL5 8PQububjXMOVnVEnCdHW6EX/uhZau9k4txQ3AQAdRnhG1xGcW0CABhKZqbRh21rPz9x/QuGwMSLF xuydCykuVmAYt6w9DQDoOsIzuozg3CICNJCfBKfUYbvGDFbiJsaEDOW2WktBsTROUUAOAHqA8Iyu Ijh3AAEaSJK6lBGFosZQaEhJrcatNXOeAaAHdLyvzMn+L/Pa6OdxF0jn3Id/c/+9SnDujj////+1 5F+XSi7uhtbsPlz+r7LVaVHS3MN1FzdzkbVuZcmeuItrzNxfWzFG78TdXKx1q7KucNzFLWbury8Y 457JslHxoU6aebi2ZJTej7u5yJrScbNWcw/XXvvLv5Q595uyVFfc7rRx/t0AdEMjH9QAgG4hPFdP 1m42nwZ/xd28zqRac9zGDeKxfeY3w5rIXW90kOrZxrm3cTcXwnN5hGcAdWPYNgAAFZD5rsqpg7ib 1+zcw/XOX7z757gjPetxt1EhiH6c8qEoC87CGC1BurPi0G0AwJghPAMAUBGr3V7czM+pX7tceTs+ tzAk3Yfo0yZDtDQshB7cb+cEz848WL0M010jw8vjJgBgjBCeAQCoyPnxtvQ8p83p1+qe0VNJ82Ob ZPTgah2T2c8hur6AKIF97sGaDHu+sYfZKPNMeqXjbse41MaQ7taBcOpR3AKAiUd4BgCgQta6zbiZ n9bzMjQ67nWGFL7y4X4p7l7lQ7R6LXNMqw7R0qPsA/t1vc1fkkYHa3dkPnR8pDP8sUmspO66G561 ohI4AESEZwAAKhQLWRUJQytdCtBZ0avbqofrhapCtIRg+XeMNs8lGMeHv88HbJkP3aUAnR2HpKJV nn4TNxqgU9+bswxDB4AM4RkAgIoV6n3OdCJAh+Bs3evcITaG6NLzkF2B9Y47FKBDVXCjkl8/q3Vq obkyzuN9brI8WNyslLzX2ypEBwBFEJ4BAKhY1vvsii7t5QP0WmthUHoZ04Jz5NQH5WzhECjVyq2y xRodQoAenIZh5i0JwTmrCp4837nJ6txWuQI/Sy9UGXLlWMU57StGq1+zRwGg+wjPAADUwGqzETcL 0AtNh8EQaKS6tVHpwdmT4Ht+sldq7u75+50t5YqEO0/mQCu9P/dgfb/p6uXy80Jwvm2e9jWssy/i ZjO0KfQaSaG4KgK0vKflvX15rPw9w8IB9AXhGQCAGkhvog9GxQP0KAzWUJTraxKKzKfBd6tbf587 DMG3AtaY1bhZjFZLxgxOsyHB9YboywaHPAXOriO99XeszJFvTOjllp9bQKy0XmhdcnkPhznt/j39 deNMeoE1AGiHjvcAgAniL4Bd3MRXrFWL5ycviw65/ob0hEqgi7sluEP/3PbU3YsDGeIcHywsKwjm nvggtfJ1mEnig5h1w8dle52vigGtmnm2zh1Z5fZkSHlVzzH0NJvBiv/dfy1z7Kx1q7HAXKOkYcHf lelFPgs95rcc06zxYkrmw/tw/P0ianZ6+EPZ97WE89t+zlc2T49fFmoMADCZCM8AMIEIzzerOjxf zoUt0jN5I5lPrd/45+rvh2e3hcKwHvKFk2JWCz7wybq9C6UC8xVVH6+RCgLedeQ4Hfrg9045c5Tr 2PnXT/098K+dkzWuH/kw7o9dFa+lOzw93l6MO40KQ6elB7ga/vjJUluhircUI5uRY+X3pdc/pee/ dJAlPAOoG+EZACYQ4flmdYTBegL0NWS+sB4NyU1dLildnT2njR2zz2II9Jy6V+vPld76O8O5KkYQ FOU/A079Xa3D2hOd+SA7F7cLITwDqBtzngEAqFmoJJ3N5c3CWV1C4JPw0O/gLMIxu3OxWLiAWDrp Lc2OXd3B2ejFNoOzKLGcWl1mWbYKQNcRngEAaEAoIDY9fNxgGKxNU3N1Pwdo1eQ6yPUZBecGl6a6 SXj9OvZepHAYgK4jPAMA0JDeh0EJf8otN1nkSo7Z6fuXy36zaz2laToUnEfCaAj/vOJuB8h60s0u MwYAKQjPAAA0qLdhUKpWS/g73m4l+MvcVJmP7jfrHfpeC3cY5jh3KDiLMBrCuRLrkVdMesLvdinM A8CXCM8AALQghEGtH0uwig912Zb0mLcd/qSQWxj63peGB+ltdnZDqmq3Pcf5JjKKQIbhx902bZ2+ 337c1eMEAKLyatsn+7/Ma6Ofx11MCO3U0Y9L/0xqvT559cuKVpr5TRPGWbdxf7lbvS+TiGrbN6tr 6aXvkUJJxmhZ17hjQ1bdodVmo2s9piKutSzHrKtFpjZ90N/qSxgM635b97qqJcwSnFnlNqoY0UC1 bQB1qzw8/7m/vqCM8R9emCBHA/tpcW45/QLhz4P/2PHvQqprThJrF39cbjaY4FuE55u1EZ5HuhOi fWi2erOt45Aihmj5HpHG2HaPm8wf1upFn0LzVWF5sE8D6QCp/3u5hmNFeAZQN4Zto6zCwVn8uPRP KVbSWOEZAOgyGULrL+bn4tze3YaLOclc4i1rh3NhmHEPgrM4P9mT9YF/C8dNOZlL3vRxkyB4ID/7 9P3LH+S59HXosTxv//xXs/dfbdMJ5H22KXPA+3ysAEwmep5RRqngfBU90BOEnudOmLnvP6txvbvD oy5d0MtrZYzyr5f7KbFX7fuygHlolX2jzNRhF4dml/HFcXN63n/HVDgcWYKlfuMD81FbBdSaEHv1 f1XOlVv7WgqBaX1otd6r830mQ8/VhUt4nYdn0vgSdwDgVoRnFFVZcB4hQE8IwjNQyiggZMHQc+qR 0rcFBi2B5V/W2Q/KmaOuNRA0IVsCaTCrtJ032sjxmvEH75Zh3lqC1blsWav859bkhi0Z0q0+TS0Y FUL0zcfOaRmO/W6S32sAxhfhGUVUHpxHCNATgPAMAACAHmLOM1LVFpwFc6ABAAAAdBHhGSlqDc4j BGgAAAAAXUN4Rl6NBOcRAjQAAACALiE8I49Gg/MIARoAAABAVxCecZtWgvMIARoAAABAFxCe8T2t BucRAjQAAACAthGecZNOBOcRAjQAAACANlW+zvPp/pN7QzWQBfTRYwM1POpKcL4qrCOOXuvqewsA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAABATjreV+Z0/8m9oRrMx100 yB/3s4fL/3UWd3GLP/fXF+ImGjRQw6O55b0PcRcAAEyAmfvrC8ao13E3B3d4ery9GHeATqg8PIdA YkzCiYGKHA3sp0VCSX5/HvzHjj8DVuIummLt4o/LLw/jHgAAmACEZ4wDwvN4IDgXRIBuAeEZAICJ 0/fwPHN/bcUY/ZN/XrPxoUifWevenJ9s78YHajfz6Mk99ffUktH6Z6Xdvfhw5J+Pcq/Oj7cP4gOo EOG5/wjOJRGgG0Z4BgBg4vQ1PM88XFsySj/3m1+F5m9IaN2oO7TOPFh9apR55q9dvwrN3/ChXq2e n3DNVSUT79FPBOcK/Lj0z1XlVGOthQAAAOi+0Nus9L7fvC04i1n5u3MP1yVo18L/2ztGm+c5grOY lcYK+R3iPipAeO4vgnOFCNAAAAAYicO0d+Juiqd1BFYfnH/zd8n/rvwO0usfd1ES4bmfCM41IEAD AABA5hQbHYZqFyL/b5iXXJGZ+0+k5/tZtpfOGFWkEQDXIDz3D8G5RgRoAACACffRrOQcGn09+X/l 36iIMYNf42ZRswzfrgbhuV8Izg0gQAMAAEyuUMW6pCr+jSuW4n1hWaVwlEV47g+Cc4MI0AAAABPK 6fm4VYKucp5xnoJlt/h6iS0UwVJV/UBwbgnLWNWApao6IRYe6SSr3JGy2n/eDc/OT/bO4sMAgB7r 01JV/jvSxc1STo9fls5aM//4Zd449zbullLF85l0hOfuIzi3jABdMcJzJ1R1YdAM598v+sha906p i0MCNQD0D+G5mPTjdjPCc3kM2+42gnMHMIQbaFsY+vZUltswZnA692Dt7cyD1aex+igAAGPr/KSy DgcanitAeO4ugnOHEKCBDtF63mjzPATph2uvWb8SAFAp547iVnFV/BsjTlWQB1znwrMs5yVVwOce ru/ILT7caXTdA8AE6tew7TzcobV6s8IWegBAhXo2bFvWeH6a7RW2dXr8ciNulzL3YH3fp7ZSFbet sxvn73e24m5r4vtgQTn3szSGx4e99l7vFPQ8AwDGgA4XZXKBwXBuAEAZ1g5fxM3CrNZ7cbM061S5 5yM913dsKyMo5TtZplrJ97O//RUbUJ59GZz7g/AMABgfWi0ZPXgrw8DiIwAAJImFKcv00m6d//F7 ZcO2s1FVUjyzIK1enL9rdipoHI59KlOsZKpV6DnX6l78494iPAMAxov/cpbiYn2ZPwUA6B47Pdws NG/Z/z/h/62Ynb5YLjiPevf0+GXjy1P672EZBTZ2I8EIzwCAcbUSKnM/etL7lm4AQLOkp9beuZA5 uPmHOzt1IP9PHb28n59PUg+0zLtejduoAOEZADC+pDL3x6nXBGgAQCoJrBI+rVWLEoyvrXotj0lo 9n/n9P3L5TqHR2fPZ3vx8vlcJ3uOu+H5VFSwDJ9RbRsAJtD4Vdu+hQyjq6k3AED3zPzjl3l14e75 k382Dh+VYbhbfAa0p0/Vtr8nK0o5iMORh2dxfnRruvZ8Rvx1hgwVf5bt5dGPatuEZwCYQMnhWeZZ 6SrWmbyObmadZqcOpFcg7gEYIzMP15aM0j/5z6qFm6r4WuWWz4+3r++tQ+3GJTwjH8IzAGBspIZn Gf7VxBrKo96ibA1I9cg/5C+EK63OudlG4RQA1ZMeN2MGK/6z4tecnxOVrbuLdITnyTKu4Zk5zwCA zpClPSSkS8CVXmJ/+8Fq/dj/kSwZUsVQtGdyARe3AfSUXJjLsnR+81lCA9tSvAeAQgjPAIBOk0At vUX+Nmetk6qhpUK0MYolrICektEpUkXfb6aE5pHZbH4oABRDeAYA9Mb5yfaunR5KT3SZNTRn43Ay AD0Shv1a9/qmOc35TDHyBEBhhGcAQK/EpUN+k+I/cUmOdE79yvJVQH9czpctWQPBGP1T3ASAZIRn AEAvSdVca7SsdZkeoOUC/KNZiXsAOkyGahut9uNuWfQ8AyiM8AwA6C2ZD22dK1Q912jza9wE0GHG 2p2yPc5XMO8ZQGGEZwBAr8k8aH8n1bhTzYalsQB0VqhPUGqO83WY9wygGMIzAKD37PRws8jwbePc k7gJoGNCD7Gs4Vwx5j0DKIrwDADoPSkiprR6EXdTsO4r0FHGDIosR5Vx7sgH7wO/tWmd3bBWLV7e tC7yWQEA/iOpYif7v8xro5/H3YniD+abH3/+Z9LyJ//n4Jd9pTUVXzExnHUb95d/P4q7aMncw3UX N3ORC87zk5eHcbeTpJfKX2yfxt3c7PTwhxC+OygMK79wN39H3B0edfW595VUdY6b3+J4f9d3j92U /iA1CuLeraQavvnoz+e08LxrlXulpi8O+/I63XaOd/1zN8VlxfTc3OHp8fZi3EHPxCUhn2V7efTj 9a48PP+57z84jUk4McbG0cB+WpxbTvuwjo0Nr/0LQYDGZLB28cfl8bkY6KtxDM9i7sHa29T5kbLk lVTujrutCBfQ9mLBaPPIX0DM+q/n1DmZZ/7/8zd9ZK17p5QPDyd7fh83KXXMpVdT6TN/FfXOnxv+ WE/WZ1oMQQvKqezYJc9Jdv546TPr7Dtlpg6vC9Uz99dWjNE7cfdmMl1Dqxd2erjV5cD8xTHTEpYT z3F5z2mZmqLf+M+soz41EIwQnicL4TmnCQ3PhYLzCAEaE4Xw3AljG56Tv6yDTVk3Om43Iqwx/ffU Uph76dSS/zau4/NfwvOBf+1e9SXc+dfvub+AyhXEilxkxYv3J7Ucc+ePtXP+WIcCdmMlzD3WZslo /XNy6MsjC8AH0ms8asiae7jmryVv+Vk+UFp3sdzFhqLLc1yOma5pekgI1PrQar2X0qvflr6G5+y9 mF+dz1ka/YyzSSN8yzyfIj/vMy1V7fNXtg+fA9Iw2QyrzUaR84bwXF6p4DxCgMbEIDx3wriG5/SL s2DXh+fVuF2rOLT8WY2B+SYSLva63juXKzBF/jXLdQ1zpaFCGlXqX6Jo1BNqh7t97/2febi2ZJx+ Ulv4u052/KQB4mn2wI0aO29TXDbQKNXsOvKhIUG96HLjTX/Dc9r3Zd7PpiKKfMeVeT4Fv1N7oeh1 DQXDyqkkOAuZA+qsW/RnZ6+G4ABAp9wdFmi1liG79ZLWewmGcU72SsPBWcjv+EzmkErvfAiUPReG Xd9i5sHqU/md4/Df+oOzyF7bZ0YP3vb1WMuQaf/cT43S+40GZ5Edv1uCs4SqbgVnCRnZOR6CRrPB WWg9L+9zed3k9YuPAqgY4bm4yoLzCAEaAMrpWq+qBCd/MbtjnHubt0e1VqNg92nwVnoVswd76jtF lkJjxYO1t0ab5y00VGRGx9qH974c68+NPA02NqRy6oOdvliOe62T0SSfQ3MHznH/uoUQ7d//Eujj YwAqQngupvLgPEKABoCSQjGnBC612FE+YcirVAtuoxfqdrPSqyjBfhx6oa8KhaaksSK5iFVNfIju w7H2z+95Zxp5vkerF11pJPPH7LdsNEkHj1noiVav5TnGRwBUgPCcrrbgPEKABoASQkXaBBX3TF72 NmdDXrseTFfMx6nXoSDUGAjHPU+F5nZkx7pjATq8X6VK/e1zjLtiJt63JjvHQxGp1OKEbXgmz7XL DTdAnxCe09QenEcI0ADQP3KBKgHJb/ZnzqH0UOnB2zxziLvEyLI/V0hw9nfdPu5yrGUYd0eOtTyP MDqiK730+azMPVjfbysMXh6zrvfQf0EvdLHhBugjwnN+jQXnEQI0APTHZXDuVxDJyNBi63rbA+2D syyl0o8Gi44c6xAC/fPoweiIb2m11EYY7Pcxk4YbAjRQFuE5n8aD8wgBGgBShbUl85OlcUrqdXAe kVCnp1rr0SsqFuPqy5DjTMvHusYQeCaVsK+9VXCefSHrxW9siH6vg/NIw8cMGEeE59u1FpxHCNAA kCQtPOvEAmNfqS84S+gI691u3nDbin+nOnJx/WnQh3mcQVg321UyxzmGvmuPs9zqOdYtBJnwfrV2 p6IQKOtYb8l6qbKWrL/Nybq8197ev/zBTg9/sMpJpezdSsK0Vktx1EGtsmNWcXAOv394T/n31rXv Obn587/q951akiXc4h6ARJUv4v3n/vqCMmZcFtNuPThfdbL/y7w2+rV/0frb6glYu/jjcvqi9KiW v+B0cTMXuTg+P+n+6xYucj8N/oq7OcmasduLcSdZhXNtJYgc+GP9KvVYy5I0xqif/QV5JWtIt/V6 Z0WY8s4lHYWKgnNPnT/Wzr1Sdy8OUqo3x2P9xP//S9Uca7d6frItjSSNqOb96g6t1Ztl3yOhMrrR 0lhTagi7BPLz4+2DuFu5UFCtisYx5478c91TZurw/I/fkxrtQvV+pX/2m+U/a2S5Lzd8fH6yJ585 jYnnTkJGKPfZXJXU70tpSIqblUs/huWeTxhx4WzBBqowCiz/uS0NSiUbs1NYbTZSz0NR+Yt7vP+f swNj+zHv6BY+OG91JTiPSID2XzT9XpsTE21oze7D5f9q9Asb3xrb8FzgwsLb9RcXq3E7Sbyg3Y+7 BVUTRERsPHjqL0J+LRfs2rloTQrP4UIr+Xc8s86+UHfsbtnljio71hJk7gznmlh+qeD58ZmEP6c3 qv4skJ5Qo8yzwsexxmPoPytlqaeyozF2rdYvilyof+3yfVfBcyr6uVcU4bm8psNzGennTjde79u0 cjABAO0a1/Bc8EJ3019cJK+FGi9iZYmfor1mZ/64rtZxXLPnNuVDffGKwG285mk9zwkkXCm7ef5+ R4bIVioMHTdTOyWfd6H3YCp/fsi640Xfr7t2erhRV8gPx1H792zxHt4tfww34nYlstc2rNVekDss 2rt1m2wOtgy/L94jbu1wrsneZ8JzeYTn9jHnGQAwPpyTYY1JfEgsFBBj70/RILLlg8jjusKpBJx4 EVJ4OLDR6te42XM+wMgQ1RqCs5DwUfZYS++1NHjEvVrIEGl/V+j9KkPL/QX4ap294+E4vt9+7DeL HsenVVcwzxpFirHObsj7oo7gLOTftXcuFv17p/BwdWMGY3KOA80hPAMAxkK4cC7SC3N3mHxxG4KO DNctIAaR2nrwrpLA4++KhREpLFRxGGnBbggwDfSulTzWo6G4tYlzi5M1PSe7zHGsMgxKz26h0QQy ykHr2hprrgqNZO9fLpcI0EwDBBIRngEAY8FfOKeHA+eOCoXYj6ZQYa6mg4gIYaToxbU2fb64bnxO Z6kArdSTeF85Gerp74o0hOw2/X4VMjxczs24m58UzKuIcS49iEtwNrq23uab2DtDf44XKrQ0mzUS AMiL8AwA6L3YQ5p+4ax1sSHb2iRfWLcRnEeyi+v0pYGMMj/Fzb5pPDiPhOCXVU5PVVuQMVIdPN1Z /F0aJw1a1pj010+re3Hd71LiEPq0z5OWgrMIx8vpQq+VcY7eZyAB4RkA0HtGDwotpWG13oubSULF 5jSbbQVnEXrXtUp9zqL64l11c+6oreAsQpBRrmtBJvl1tNZtFhqVUZEYQpPPmbicUxWShl1b7Vbb CM4jsX5Cgc8Y19cGMqAVhGcAQK/JMjcyPzfu5idDtgte7Mp8RpnX6Ddz9DBKBdH6Kynfxk4Pt5J7 n6Unr+ZCVpWS3j93sRz3WpOtOTxahzpF9UEmjspIHbJ91mZjz4i1w824maJ0g480GvhzdkPWj855 zmzVuc50XoWOl6tg/WpgghCeAQC9JRWEjTbFep1doZ7YSxK8pWK2v7i++aJZwpy9aK0X9KrY+5we iP4e9ObiOixH1eDSO99jrSowqqGGZbrMVJHXr/UgKMJrmT6Xd7aqBh8JxFKp/ZaGEBneXiTkV67Q 8Sq6tjYwoQjPAIBekh5nY3TRpWQq6VkLPVTvXy7LfOZre6i0etGVMCd8oHsVNxO4nlTcdodNVDjO K7y/Unv6varnPRuV3rNY7H1SkyJ1CSps8JHzNy5Fdm1AliH6bQ5v/5p/PsmNNrGgHIAcCM8AgF6R XqW5B+v7RXuchcznjJuVkKAkxYK+6PWRXmcZKt0hRdaVNkb3IjxbqzvR+/eV9OB34aruCfz3eJ9f geXb6uLD4Ju42SqZemGtknWVrwRld9iF4dpfcKYzrx0wjgjPAIBeCKH54fpv5uPgtNAc50v+greG +ZwyjPv0/bbMg84Cs/Q6d6hH6lL6MNjuk/nrBRoG6madS+7BNabqIm0uuRe2U+9bq5OfS/XHMCPv MXtnOOcDdAjMXWyw6eJ5AIwTwjMAoLMkMMvSMz4075hPg7/8Q89KzdGT3mBtal1+Z1RoqGu9zpd0 +lDiris7f702U73sBezMNIMuujpVo7NBtcB0AQD5EJ4BAK0LIfn++oLcpHdZwvLcg7W3EpiN0vv+ r6Sv4XwN69xGE8vJyFDOTvY6B3r8wtHdi24NnY3aXLoI9epCNfIb6TEcXQJ0BOEZAHArY9RrH2hd XbcQkv3PkJv/cc/8bUXpypdQ2e30BW9zzuP9eHCqww0VXvIw+dbX3e1JgTgAaB7hGQAwCXZPj192 YskoVMsq24mCUjdqfZh8+kiDqpZ6qoRJL6BmbYFCbQCQA+EZADDenDqw08Na5zmjRZ2vLtz6MPn0 kQYdWtvbKN12TzwAXCI8AwDG2a4U9+n0sF6U0oPqwq0Ok7fWJYd3Y9TPcbMLkivrU3EaQF0IzwCA sWSd3WCo9pekIJvcZXtjgcrQtyrU811iKbjqzPzjF+kBT52DPbHviVHhReVKrEgA4Lt0vK/Mn/v+ pDVGCr604WhgPy3OLdPDkNefB//x3L8LnsZdoH7WLv64TK9A26RIV9wcR2fWqu4uI9OALCS7WWO0 Dx5SgEruCxeC2jw9fvlb3K7V3MM1f/2gE9bodYenx9uLcaeT/Lkmx06K4OVU/e9U5HzPlmJqt8Ce f947/i610v7Y1zcIc9JlaL2280abGf+emVdO+/1iodl/Xi428Xkpn0uxKGRO3Ti/U88f//6rPF+N pB/Dep/P93Ths68O49TzTHAu4Melf24op6g+C2BcbNnp4eNJCM6Xy3s9WH3qL1KeS/Cce7D+l1zo ZZXLtQQPf+ESwuh4VlB2mu/8PJxKXsrLaP28zcJhWQNQ+hJ1VrlXcbP3bjrHL1cn0Oa5/2tPwzle Zv17ALmNS3gmOJfgA/QqARpAz+1aO5w7PX65MW7zm7mA/g6t3sUtfId1BQKlfy+ZjwNpgGmcvOf9 ezv9Zzv1QdZYj3u9MXP/yayc49JTxzkOdNs4hGeCcwUI0AB6x18o+/+OQvPq+cle7+c6joJydhHN BTQqcveiWKDUaknei3GvESE4f5ySYanpoyV0969jQlB+uBaO6+U5bganco77P5YhrpzjQIf1PTwT nCtEgAbQeRKYZekp61ZP37/8YRxCcwzLz+cerL0dBWX/cDbcmgtoVCCOxij6/f6sqQB9GZy1LrRU lrXDF3GzU2JYfu5vPiT7oKz0vn+YcxzooT6HZ4JzDQjQADrFuaMQlp3dkKI2ITDL0lMtFzIqK15M 72S9TiEsPy0aGIA8fLDcjJtFPPPv1X0Jt3G/clJZu0xw9ra61JA2c39tRY6ZP89dDMtP/W08aw8A E6Sv4ZngXCMCNIBryGeCXHzXdpNw/PkWhmLr0/fbj0NYfr/jL4z7XQRMgof04IXep+xieoVeJzQl Bsvi3+1aLZlPg7fS8BMfqYycF8a5t4WDs1Mf7HSpxoFKyJBs/7s8zxrF9I4cs/hHAMZEH5eqIjg3 5M+D/5AP/uRKl8B3sVRVJ0hvSNzMpamlTMaRXFAbM5C5jH39PO3wUlXNPbeiJBj6O3n9c6pvuZbw XtQDH1LLNtq4Q6vUizLFuUIv9kezYrT51e+W6pG1yi23WShMpl4Yo574zV6e4019vsfjlJARWKrq a+nHkKWqqta3nmeCc4PogQaA4mJP83OZ4+h3aYhE66T32Tq3EXdL0AsyekJ6WP17fEd6oyWYxz+8 kQzNHg1nDvP7syJ4ZYcyb7UVnGNP804MM5zjwAToU3gmOLeAAA0A6SRMmI8hNMs8x24I1cndYZhH jokV6wVU872e9WCvSJCWRiLpoQsVpL+5rYc/k6HZFQ9n3j09fllBY0A6//v8FnrxuxSaR+e4Ur1f eQDoqr6EZ4JziwjQAJBP7G3eCXOa253PfOY/t6U3blOGtIY55KE6+fai0jp9zV+MFR845Xu9pt5a GXb/9a2GQlnOHdnpYePBOettlukF6lmr53gspui3snoR00Mpppid48oRnoGa9CE8E5w7gAANAN8X 5pNm69M22xOV9STvjiqSh4vo45cSlpf9/W8ypHUc1sBGteyd4aq/6+v3+q69c7EYl+BqTKgIHnqb Q4NAg0Jv8tblqgNXiimGc/zk5WHTxwKYVF0PzwTnDiFAA8D1Li+q61xu6vOQzC1Z59pq/fjyIlrW u44VybmIRh7yPpH3jd/s2/e6FIlbbTw4319bySqC19jb/Pkcz0aMjM7x420JzBvjsOoA0HeVV187 3X9yb6gGlVw8DNTwiODcPaGiOlAQ53U3yPzDuJkL1bZvFoKzda9ruKiW3uJDH5TfKHVxWFXvsczV 9HcJFVCptl1G+vFuvuJsmKPvwlzkNqca3ObMfw6ttvE5FIKzzNWumowa0frQB+U3yl4cVXeOp51H TX2+U227PKptt6+VgwkAaBfhuRoyxzkUBqsqdMg8TuX2lLO1DbUmPDerF+E5awCSObxdXZd4S9Zx bmNUReWNY04dWOdeVdkg9jXCc7UIz8WMa3ju21JVAAB0RpjjXPaiOgzVlKI/UtRr+3E2NJM5yqif BEMJWnE4cheD8244L2TIchvBWRrHqgnOZ2G+clbUa1kqnnOOA/1EeAYAoIDQql5mjrMPzTJ3OauQ K0V/uJhGMy7XIJfQ3Hjxq1vJeZA1Jsnc5hbPC/NxUHYo+1k4x49fzoVGMeoRAL1HeAYAIJFU1vZ3 KUOfv7Zl7wzn4pq7QGOuVIXvzhrkWWDelSJZEjS70Jgkw2ML98ZLw5izGyE0c44DY4XwDABAImMG xYJz6G0OS820MgwVk61gVfhsyHHWE6ylArT0pvrHN2WOYlwqLb/w92NFaakan/27WS/z8XZNa0+n M8YVPMfdkTV6UXqa4yMAxgjhGQCABDLk1d+lr+UswVkuqim8hhaE+bvO7ScMQz4b9QRfnYd//sfv R9Kb6h//TYr7xKXStNxkTq80Dn17y4J3uIW/H5Ze+q2rc39Dr3OR4ewSnGX9aX+M4iMAxgzhGQCA FB9NenD2QnDuxkX1TLzHBAnzd5WS6Qa3kxA4PXyc2hMsoymkcejbW7/m8xujnsTN/KRxTIIzI0qA sUZ4BgAggdH657iZYrM7vVEuX4DC2JB1nHPP3x31nk5yCHTpc52tc92ZiuFKFDIE8F2EZwAAkiQO 55Qeqelhd+Y/cmE9cYzLX9zOOj3R8/FlXniBCttnXSkMFooZll9aC8ANCM8AAOQULqxTaXXQlTBS MBigx7LXPGeDiXNHMsw67k0mZ5NHZlhnX8TNDpjq2tJjwFghPAMAkNeFSw6e/sL6XdxsnXEufS4n es2/5vmHIGv9Km5NLKMKjMxwpjMFwgrN1waQG+EZAIA6deTCOlQJdwWqhKPn3E9x41ZWJS47hczd YTfO8aJVwgHkRngGAGACmE+DZwzZnkQ6/zBkq6kUXUBXpmUUXpu6qxyfVxOlJ/U4CM8AANTJpA/1 rlqotqzU02wPE4bq6jUrVAuhYnMP138bu17nvHP10UnW2bRGJa3uhYJ3HUd4BgCgRkbp3MNm6yAX 9sZpWeMX+L4ONPS0LfmCX1zYVkPezP01mY4xXr3OUZhugn4qNGWp+wXvCM8AAOQ2PIsbKZLXjK2K zIE01r1muDbyaLuhpxMKXPAXXPu9EhKcjRnjxrG/B/Q+TxD/Xq6lEUgaYWIjU2mEZwAAcjo/2SsS nmer+tJOIcM4jVEEZ+Tn1Ao9fQUayLRaanrotrxO/hzf6VdwTj+2/jOstYYJlFSskN7szIPVSqcY hdFXH6deG62fx4dK0fG+Msf7/zk7MJZqngCuNbRm9+HyfxUJIKiQv+hycTMXa9XixK//Gs09XHud PLfQqQ/WDR8XDN9JsmHa1l8kVDb/cev0+OVG3K5VgWO76Z/bb3G7k7K5qClDat3h6fH2YtwprcAx bez17qq5B+t/JTc6OXdk71wsNlE8LIwoMUpCcyXzQ62zG+fvd7bibq1Sv3vCZ+ed4VybRdlSn7M/ fyrPVyPxtffndH51Pp/bFDuX/Gtu9OL5H7+XrmIv9T7CtKX4HKx1q+cn27vhDwuq/GD+ub++oIxJ elEBTBBrF39cJoS1jfBcnLSKG23SW7Dl4tqY1SouCK4jhVaMGUhIq7gBu9ow9z2EZ1F1eF6X92pS T04VF5h95o+ZBNP086jmAJ0FJ6moXVnD2EhzDWQP1t4WKAS265/fatxOFkYFXNj5ou9pwnNxPjzv +7SZPnVJArT2n0PH2wfxkSTh+1APnn/zs/05evp++3HcK4Rh2wAApHC20Je5XDDK/OPKh6Q9XFuS i30fnE/9bg0jv/RCHyqg4nrWqldxMzcZCiwXvZP6ulvlko9ZIOf4x8Fp1dM05N+ThqUsNFUenCWo NDdcX+sijYcrqe9HCZnScORvp8a5t/49zWdYC6yyb+JmGq3uGaX3k1/3f/wyf/l9eF1o9+eovDfi XiH0PANoFj3PnZDakk7P85cKt6Z/JsO3D6zWe6k90dmFxNSCvxj8yV/0LslFRvyj+jQ0JJWeZ1F9 T78ECH9XLDw4/z51Eib12SR9BpQ6Zpkz6+wLaWxLna4x6imNhcgWGjnHS/bu5lV45M6I/yyKAfw8 e+AqJ5+J9yQgxQculRlNkfp9Sc/zZ/J9FRt2y8le91dW+fuv16PXcq6YR35LvjvynLOl3uuEZwDN Ijx3AuG5nCIXMDdy6oPS/oJAhQvCf2UPfmPG/8VZ5fxFYfkLabmQTw8F4Xmq3dCTORUvXi5GSxs5 f4Gk/cWLmy8T/AjPovrwHOb9Kb0fd/snXDj7958/R3wgPZeK2HV/HlVcxdqfc87fvnOOO/XIfw74 86mCnuXsXC3yOREDv1QcH56pqX+7d3mOZwFFPodKneOVhalEZb7DCM/lFPhcr52dHv5QtDGY8Ayg WYTnTiA8l+ePYfJc0i6wWj+uc/mqMhdqhGdRzxzzCkZLdM+oV/zuxUEdoyIKzs9tVyy2JEOV4yPV qmDOaBvHtdznEuG5jEobm6tT+LuDOc8AABRgp4eb/i5pOGbbwtDFbJg4DSETxt4ZroYe3HGi1ZL0 Dss8Y2mkqHrerhT4C724fRGDczzH6/lsCiMAyrFOvYibTenV5/S4yRreXde+c57E+2SEZwAACpCe Lqv1cl8urq/O+cvmsNaCi9SOCu/XOxeLYxegRTaK4tkoRGcPlichVCr+xt1u+zI4i2KFDRsQP4ca /KyQIfNok7UXXWuImpXpLHE7CeEZAICCwsW1v2DtdICWi+qvi+XcvTio5zlzkdplYx2gRQzRMvy/ ql5oWSpHzp+4203fBmeZnrEXNyumKznHrXINriWui1V8RmWkaJ51Tb7mtzOq2NQBwjMAACV8DtCd DCRn4aL6qyqzYX6obnzoJDpAXvs4Z3Ure2Qc6YWwZJRUra6AnD9SK6CbjWTu0N4Zzl0NziLbr2Wo 7DVVrtPF9XsLVb9OFSo0o3XhPOpOQxRzngEAaEsI0NKj161Asmmnh4+/vqge8X+2VXkYcF8tIYLO 8heOG1IIcJx7ocO66lUF6HCOD+f8OdON4dDS2+zshhSXC41h17DadKqn72v+M2ijkfefNoyI6YgO BOgz+dwrGpwF4RkAgAqEHr1RIGm3OIq/OBnOycXBTRfVQv6s8iHnWr2LW+gBKeRj3cXyeAdou1PZ EO7Qa/9y2Sq37HfbDGRbobf5/c53G+tC4K84qPh/r7LfO3wGhWkE9TZI3NSAiHZ8HsnR+OfOVmhQ LrlyCOEZAIAKyRez9AY1GqKzADwKzasyvyz7g+8LF9ddn7ONWsg6xjI3OKy527flmFL43818GiQs FXY7GXLsz7O5GEybCtHyc2Q0yQ/SSPe9hrGrLnv6KjvHq5nzPHLZIOHsRi2fQ+PaMNRz8t0Tp49s NvD9M/puzH3efE/l636d7P8yr42WtS8B4BvOuo37y7QCty1bTzc/Gf5H630xM/efzPqA8qu/iFuo NKRkFxyHUjlbLpCzB4uRnjkfMOS7eyV7pBi5SC/zXLK1s13uY2St2iv7u9dNQqoxKcui6CO5yIs7 lZMKs0aF67TZ7JHJII1Zda1VL0PDjXPyGkv13uqOq5zjWh1Y5c/xbI5wYdnn0NSOf3+lrKP+Jf98 vi5MVqX4OfTM/5wVGTUQHy5mdOzCZ0S51z31+7KOddpHsveaTcpZdT6fKoSRIR/NitHmV79bzfnj 3JE/b/bUHbtbRWC+qtVFswEAmCRyAavU1IIx+lEWErVcKOS7WAg9KPrMf3O/8xeEh3UEgfD8tPHh yvzkd33Yv+0CVnrWtVykvFHTF4dVX6SgOiGYfBzs+Ne0yPIsZ/619rfQ61hJwajbOXkPeiXC3lVO HUgPZ9yrTZhjfWHnL89xp+dvP49Gwvl0Zp19p8zUYR0hNTbmrWTH95ZjGwJo+Nx5I0W3ygb4FLGR xz/H8DmZ5z0weo++qevzEfUL54+9WAjfQVpJQ+rt34+f36eNfBcRngEAaFloef97cG2Pa9sXgTP3 17+5cOXCtF9iz+i+38zfq+PDZlgP/O7FQduNIpeNTlr/XDD8BzJ0M++UhqrdeI5P6Q9tjuq59nm1 /Jxuct1nkVLDs7ZeUzTjxnPn7vCojc8mwjMAAMCYCsHZutf5ez/D/MDNrgaS0HOqB8+LhGiZV3tb kS0A+B7CMwAAwBiKQ7VPcwVnmc/q1HJfRhXMPFh9arRJq7HT0NBtAOOLatsAAABjyHya2s8dnKUQ VI+G48ce5LRe5GwOJQAURngGAAAYM1Ll26fFXMW2rLKbfaymb6eHm/4uZXh5/jnfAHANwjMAAMCY MUbnXdv4rK/zgGOxoMYqQAMA4RkAAGCMyDI//i5vL2uvw6e16lXczCUshQMABRGeAQAAxki2Pm4+ YV3UPpvSaUvV/Nt/s6wRgMIIzwAAAGPF5e9dtYnhs2su/jvp+be9ZjWAfiM8AwAAjJV8hcLGw4Ai YAAaQ3gGAACYUMaoXgdt//x/jps5uN4sxQWgmwjPAAAAk8q5hPDZLTOPntxTTq3E3Rx075bjAtAt hGcAAIBJpfX8zP31XvY+m0+Dp0qre3H3Vr0vjgagdYRnAACAsZI2PNlo9zxu9sbM/TXpcc67lrU/ JOrD+fE2a0IDKIXwDAAAMFZ02nJMWs/PPVzfiXudJ8HZGJ32fLV6EbcAoDDCMwAAwBixttDw5JW5 B+v7YR5xh/mQ/1tycHbqg50ebsU9ACiM8AwAADBO7l4UG56s1ZL5NHjbxTnQ8pzmHqy99Zv5h2qP aPWC9Z0BVEHHewAAAIyJOAw7oRL119yhtXrz/ORlq8s7SWg2xvnAXHDtaueOTt9vP457AFAK4RkA AGDMzNx/MmvM4DTuFufDp1VuTzl7cH6ylzaXuiB57kqbJaPNr353Nnu0ABmu7YaPm3reAMYf4RkA AGAMyfxgf5c+zPlmEkIPrbPvlDNHSg3PqgimYZi4tvM+LD/yu9LDXDwwj0hwNnrx/I/fWdsZQGUI zwAAAGMqzBPWej7u1sUHaBdDdKj0fZ5tX8OpR0q7WJSs4FDs2xCcAdSE8AwAADCmpHq2+Tj1uoEA 3Q0EZwA1oto2AADAmJIq0/bOxaLMXY4PjS+Zny1znAnOAGpCeAYAABhjlwFauVYrZ9dsS35HioMB qBPDtgEAACZEDUXE2hV6m/VG20tqAZgMhGcAAIAJMvOPX+aNs89rK9jVjDNr3eb5yfZu3AeA2hGe AQAAJtDM/bUVo9WvvSomFnqa1QtCM4A2EJ4BAAAmmKyzbIx64jdXskc6xqkP/or1wGr9gmJgANpE eAYAAEBY1kr9PbVkjP7J78qQ7tnwB22Q6uBaH1qrXjGfGUBXEJ4BAADwjZn7T3x4nlrwYfqRT7Pz yul5f+V4L/5xdULPsiylpd9Y5e+nLw6lQnj8UwDoDMIzAAAAcpOCY+rC+RDtZn2wvto7/e8hZF9L y3Drf2XbSlmrQm8yvcoAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAgEip/wdWsM07BLtXeAAAAABJRU5ErkJggg== ------=_NextPart_000_0014_01DD1B7B.3BF17470--